128. Що таке траст?

13.11.2023 Чинна публікація

У декларації зазначаються відомості про трасти та інші подібні правові утворення, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) яких є суб’єкт декларування або члени його сім’ї (п. 5-1 ч. 1 ст. 46 Закону).

Траст – правові відносини, створені засновником відповідно до законодавства країни утворення за життя або на випадок смерті, коли активи потрапляють під контроль довірчого власника на користь вигодоодержувача (вигодонабувача) або для визначеної цілі, які характеризуються такими ознаками:

• активи становлять окремий фонд і не є частиною власного майна довірчого власника;

• права на активи трасту оформлені на ім’я довірчого власника або на ім’я іншої особи, що діє від імені довірчого власника;

• довірчий власник має повноваження і обов’язки, в межах яких він є відповідальним та може управляти, використовувати або розпоряджатися активами відповідно до умов довірчого договору та спеціальних обов’язків, покладених на нього законодавством відповідної держави

(п. 60 ч. 1 ст. 1 Закону України від 06.12.2019 № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»).

https://wiki.nazk.gov.ua/category/deklaruvannya/hi-yurydychni-osoby-trasty-abo-inshi-podibni-pravovi-utvorennya-kintsevym-benefitsiarnym-vlasnykom-kontrolerom-yakyh-ye-sub-yekt-deklaruvannya-abo-chleny-jogo-sim-yi/#post4465